Bagaimana negara bagian AS membantu orang asing kaya melindungi aset

Bagaimana negara bagian AS membantu orang asing kaya melindungi aset


DOVER, Del. (AP) — Penyebutan “tax havens” biasanya memunculkan gambar pelarian Karibia yang bermandikan sinar matahari seperti Kepulauan Cayman atau tepian Swiss yang berkancing. Bukan South Dakota.

Tetapi sebuah laporan yang merinci bagaimana para pemimpin dunia dan beberapa orang terkaya di planet ini menyembunyikan kekayaan mereka telah menarik perhatian baru terhadap pertumbuhan surga pajak di Amerika Serikat.

Rilis laporan “Pandora Papers” oleh International Consortium of Investigative Journalists telah menjelaskan transaksi keuangan para elit dan koruptor dan bagaimana mereka menggunakan rekening luar negeri dan surga pajak untuk melindungi aset triliunan dolar.


Bersamaan dengan surga lepas pantai yang sudah dikenal, laporan itu juga mengungkapkan rekening rahasia di perwalian yang tersebar di seluruh Amerika Serikat, termasuk 81 di South Dakota, 37 di Florida dan 35 di Delaware.

Menurut laporan itu, di antara mereka yang telah menggunakan perwalian South Dakota sebagai surga pajak adalah Guillermo Lasso, presiden Ekuador, dan anggota keluarga Carlos Morales Troncoso, seorang raja industri gula dan mantan wakil presiden Republik Dominika.

David Tassillo, salah satu pemilik Pornhub, salah satu situs porno online terbesar di dunia, terhubung di Pandora Papers dengan dua perusahaan cangkang yang terdaftar di Delaware.

Berikut adalah beberapa cara beberapa negara bagian AS telah menetapkan diri mereka sebagai tempat yang menarik bagi orang kaya untuk memarkir miliaran dolar:

___

BAGAIMANA MULAINYA?

South Dakota meluncurkan industri keuangannya pada tahun 1980, era suku bunga dua digit yang membuat bank membayar suku bunga lebih tinggi untuk meminjam uang daripada suku bunga yang diizinkan menurut undang-undang riba untuk dikenakan pada kartu kredit dan pinjaman konsumen. Dalam upaya membantu bank-bank South Dakota dan meningkatkan ekonomi negara bagian yang hampir mati, para pejabat menghapuskan batas riba negara bagian atas bank-bank. Kemudian mengundang Citibank yang berbasis di New York, yang sedang berjuang secara finansial, untuk mendirikan operasi kartu kredit, yang dilakukan pada tahun berikutnya. Lebih banyak bank, dan industri kepercayaan yang berkembang pesat, segera menyusul.

Pada 2019, negara bagian memiliki lebih dari 100 perusahaan perwalian yang memiliki aset gabungan sekitar $370 miliar. Sebuah perusahaan tunggal, South Dakota Trust Company LLC, membanggakan di situs webnya memiliki lebih dari $100 miliar aset di bawah administrasi, dengan lebih dari 100 miliarder dan 300 klien “sentijutawan”. Keluarga internasional dari 54 negara menyumbang 15% dari pelanggannya, menurut situs web tersebut.

Delaware meluncurkan industri kartu kredit dan jasa keuangannya pada tahun 1981. Negara bagian sekarang mengawasi 47 perusahaan perwalian negara bagian dan nasional dengan aset sekitar $3,8 miliar. Ini juga merupakan rumah perusahaan lebih dari 1,6 juta entitas bisnis, termasuk perseroan terbatas yang keanggotaan dan operasinya biasanya tidak tunduk pada pengawasan publik. Pajak waralaba atas badan usaha mewakili sumber pendapatan terbesar kedua negara bagian setelah pajak penghasilan pribadi, menjaring hampir $1,3 miliar tahun lalu.

___

APA YANG MENARIK UANG KE NEGARA-NEGARA INI?

Alasan utama mengapa banyak orang kaya beralih ke negara bagian tertentu sebagai surga pajak adalah karena pembuat undang-undang mereka telah menghapus “aturan melawan kekekalan.” Menghilangkan aturan telah memungkinkan pembentukan apa yang disebut perwalian dinasti, di mana kekayaan dapat diturunkan dari generasi ke generasi sambil menghindari pajak real federal.

Undang-undang di South Dakota dan Delaware juga mengizinkan “perwalian perlindungan aset”, yang melindungi kekayaan dari klaim terhadap kreditur. Perwalian semacam itu dapat menarik bagi pengacara dan dokter kaya sebagai cara untuk melindungi aset mereka dari klaim malpraktik. Mereka juga dapat digunakan untuk melindungi aset dari mantan pasangan, pasangan masa depan, mitra bisnis yang tidak puas atau klien yang marah. Kedua negara bagian memiliki sejumlah undang-undang lain yang memberi orang kaya fleksibilitas yang cukup besar dalam membangun, mengendalikan, dan memodifikasi perwalian sesuai keinginan mereka.

Penghindaran pajak adalah hasil imbang besar lainnya. Sementara sebagian besar negara bagian memungut pajak atas pendapatan perwalian, perwalian yang didirikan di Delaware tidak dikenakan pajak penghasilan negara bagian jika penerima manfaat bukan penduduk Delaware. South Dakota tidak mengenakan pajak atas pendapatan pribadi, pendapatan perusahaan, atau keuntungan modal.

___

BAGAIMANA DENGAN PERLINDUNGAN PRIVASI?

The Pandora Papers mengungkapkan bagaimana ratusan politisi, selebriti, pemimpin agama dan pengedar narkoba telah menggunakan perusahaan cangkang dan perwalian untuk menyembunyikan kekayaan dan investasi mereka.

“The Pandora Papers adalah semua tentang individu yang menggunakan yurisdiksi kerahasiaan, yang kami sebut surga pajak, ketika tujuannya adalah untuk menghindari pajak,” kata Steve Wamhoff, direktur kebijakan pajak federal di Institut Perpajakan dan Kebijakan Ekonomi yang berhaluan kiri di Washington. .

South Dakota memberikan perlindungan privasi yang luas untuk aset yang disimpan dalam perwalian, termasuk penyegelan dokumen pengadilan terkait perwalian dan proses pengadilan. Delaware adalah tempat populer untuk mendaftarkan perseroan terbatas, yang dapat mencakup perusahaan cangkang yang didirikan khusus untuk menyembunyikan aset atau transaksi keuangan. Hukum Delaware tidak mewajibkan pengungkapan publik atas nama pemilik atau anggota LLC.

___

BAGAIMANA MANFAAT NEGARA?

Industri perwalian dapat menguntungkan, tidak hanya untuk orang kaya dan perusahaan yang membantu mereka melindungi aset, tetapi juga untuk kas pemerintah.

Di South Dakota, saldo dana dari pajak waralaba bank negara bagian, yang termasuk pajak waralaba yang dibayarkan oleh perusahaan perwalian, berjumlah lebih dari $44,6 juta pada tahun fiskal 2020, naik dari $34,7 juta pada tahun sebelumnya dan lebih dari dua kali lipat saldo pada tahun 2015.

Delaware mengumpulkan hampir $81 juta pajak waralaba dari bank dan perusahaan perwalian pada tahun fiskal 2020. Pembayar pajak waralaba bank dibebaskan dari pajak penghasilan badan Delaware. Tetapi dampak keseluruhan dari industri kepercayaan jauh lebih besar. Sebuah laporan tahun 2011 yang dibuat oleh koalisi firma hukum Delaware dan lembaga perbankan memperkirakan bahwa perwalian luar negeri telah menyumbang antara $600 juta dan $1,1 miliar per tahun untuk perekonomian Delaware.

___

APAKAH ADA YANG DILAKUKAN TENTANGNYA?

Sementara beberapa di Kongres menyerukan pengawasan yang lebih ketat terhadap perusahaan perwalian yang bekerja dengan klien asing, tanggapan terhadap Pandora Papers di Delaware sejauh ini tidak terdengar.

Rony Baltazar, juru bicara Departemen Luar Negeri Delaware, mengatakan badan tersebut tidak mengetahui adanya panggilan oleh legislator atau kelompok keadilan pajak untuk mengubah cara negara mengelola pendaftaran perusahaan atau perwalian.

Pejabat federal, sementara itu, telah membidik beberapa perlindungan privasi dengan diberlakukannya Undang-Undang Transparansi Perusahaan awal tahun ini. Undang-undang tersebut mengharuskan banyak bisnis untuk mengidentifikasi “pemilik manfaat” mereka yang melakukan kontrol substansial atas suatu entitas, atau yang memiliki atau mengendalikan setidaknya 25% dari kepentingan kepemilikan, ke Jaringan Penegakan Kejahatan Keuangan Departemen Keuangan, atau FinCEN.

Undang-undang tersebut bertujuan untuk melarang perusahaan cangkang anonim yang digunakan penjahat dan pejabat asing untuk menyembunyikan transaksi keuangan dan mencuci uang, tetapi itu termasuk pengecualian dan pengecualian. Antara lain, istilah “pemilik manfaat” tidak berlaku bagi orang yang kepentingannya satu-satunya dalam badan itu adalah melalui hak waris.

Source : Keluaran HK